Les comptes d'épargne individuels permettent de placer son argent en toute sécurité. En 2025, plusieurs options s'offrent aux épargnants français avec des livrets réglementés aux taux avantageux et une fiscalité attractive, ainsi que des alternatives comme le PER ou l'assurance-vie pour diversifier son épargne.
Les différents types de livrets d'épargne réglementés
Les livrets d'épargne réglementés constituent des produits financiers encadrés par l'État français, offrant une rémunération garantie et une fiscalité avantageuse. Au 11 janvier 2025, plusieurs types de livrets réglementés sont disponibles pour les épargnants, chacun présentant des caractéristiques distinctes en termes de plafond, de taux et de conditions d'accès.
Panorama des livrets d'épargne réglementés
Le livret A reste le placement préféré des Français avec plus de 55 millions de détenteurs. Sa rémunération s'établit à 3% nets d'impôts, pour un plafond de 22 950€. Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) propose des conditions similaires avec un taux de 3% mais un plafond limité à 12 000€. Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) présente quant à lui le taux le plus avantageux à 4%, sous conditions de ressources.
| Type de livret | Taux d'intérêt | Plafond | Conditions particulières |
| Livret A | 3% | 22 950€ | Accessible à tous |
| LDDS | 3% | 12 000€ | Accessible à tous les majeurs |
| LEP | 4% | 10 000€ | RFR ≤ 22 419€ (personne seule) |
| Livret Jeune | 3% | 1 600€ | 12-25 ans |
Avantages fiscaux des livrets réglementés
Les intérêts générés par les livrets réglementés bénéficient d'une exonération totale d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Cette caractéristique les distingue des autres placements financiers, généralement soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%.
Conditions d'éligibilité spécifiques
Le LEP nécessite de respecter des plafonds de revenus : 22 419€ de revenu fiscal de référence pour une personne seule, 34 393€ pour un couple. Le livret jeune s'adresse exclusivement aux 12-25 ans résidant en France. Les autres livrets réglementés (A et LDDS) restent accessibles à tout résident fiscal français, avec la possibilité de cumuler différents livrets dans le respect des plafonds individuels.
Les modalités de fonctionnement et de gestion
Les modalités de fonctionnement des comptes d'épargne individuels sont encadrées par le code monétaire et financier. Ces règles définissent précisément les conditions d'utilisation, de versements et de calcul des intérêts pour chaque type de compte.
Règles de versement et plafonds
Pour ouvrir un livret A, le montant minimal est fixé à 10 euros. Le LEP nécessite un premier versement de 30 euros minimum. Les versements ultérieurs doivent respecter ces mêmes seuils. Le capital reste totalement disponible à tout moment, sans préavis ni pénalité. La législation bancaire interdit strictement la détention multiple d'un même type de livret par une même personne.
Calcul et versement des intérêts
Les intérêts sont calculés par quinzaine : les sommes versées du 1er au 15 du mois produisent des intérêts à partir du 16, celles versées du 16 au dernier jour du mois génèrent des intérêts au 1er du mois suivant. Le versement des intérêts intervient une fois par an, au 31 décembre. Ces intérêts s'ajoutent au capital et deviennent eux-mêmes productifs d'intérêts pour l'année suivante.
Protection des dépôts
Le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) assure la protection des épargnants jusqu'à 100 000 euros par personne et par établissement bancaire. Cette garantie monétaire s'applique à l'ensemble des comptes détenus dans une même banque : comptes courants, livrets bancaires et comptes à terme.
Taux et rémunération
Les taux d'intérêt des livrets réglementés sont fixés par l'État selon des règles définies dans le code monétaire et financier. Pour les livrets non réglementés, les taux sont librement déterminés par chaque établissement financier. La banque doit informer ses clients de toute modification de taux avec un préavis minimum d'un mois.
La fiscalité appliquée aux revenus de l'épargne
La fiscalité des revenus de l'épargne varie selon les types de comptes. Les établissements bancaires appliquent des règles fiscales différentes aux intérêts générés, en fonction du caractère réglementé ou non des livrets.
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Les gains des livrets non réglementés sont soumis au PFU, aussi nommé "flat tax", d'un taux global de 30%. Ce prélèvement se décompose en deux parties distinctes : 17,2% de prélèvements sociaux et 12,8% d'impôt sur le revenu. Les intérêts sont déclarés automatiquement par l'établissement bancaire à l'administration fiscale.
L'exonération des livrets réglementés
Les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP) bénéficient d'une exonération totale d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux sur les intérêts perçus. Cette disposition fiscale avantageuse s'inscrit dans la volonté des pouvoirs publics d'encourager l'épargne populaire.
La fiscalité du Plan Épargne Retraite (PER)
Les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l'année précédente (avec un plancher de 4 114€ et un plafond de 32 909€ pour 2025). À la sortie, le capital correspondant aux versements est soumis au barème de l'impôt sur le revenu, tandis que les plus-values sont taxées au PFU de 30%.
Plafonds de déductibilité du PER en 2025
| Situation | Plafond de déduction |
| Salarié | 10% du salaire N-1 (max 32 909€) |
| TNS | 10% du bénéfice (max 76 102€) |
Les alternatives aux livrets traditionnels
Face aux rendements limités des livrets d'épargne traditionnels, de plus en plus d'épargnants se tournent vers des alternatives plus dynamiques pour faire fructifier leur patrimoine. Les produits comme le PER individuel et l'assurance vie présentent des caractéristiques distinctes qui méritent d'être examinées en détail.
Le PER individuel : une épargne retraite accessible
Le PER individuel, créé par la loi PACTE, permet de se constituer une épargne pour la retraite avec un versement initial minimum de 150€. Les versements peuvent être déductibles des revenus imposables dans la limite de 10% des revenus professionnels. À l'échéance, l'épargne peut être récupérée sous forme de capital ou de rente viagère. Des cas de déblocage anticipé existent, notamment pour l'acquisition de la résidence principale.
L'assurance vie : souplesse et diversification
L'assurance vie combine deux supports d'investissement :
- Le fonds en euros, garanti en capital, a servi un rendement moyen de 4% en 2024
- Les unités de compte, investies sur les marchés financiers, présentent un risque de perte en capital mais des perspectives de gains supérieurs
En 2025, la souscription est possible dès 300€ de versement initial. Les contrats modernes proposent jusqu'à 8 mandats de gestion pilotée adaptés aux différents profils d'investisseurs. Les frais d'entrée sont désormais nuls sur de nombreux contrats en ligne.
Comparaison des performances 2024
| Support | Performance moyenne | Risque |
| Fonds euros | 4% | Capital garanti |
| UC Actions | 8,5% | Perte possible |
| UC Immobilier | 5,2% | Perte possible |
L'essentiel à retenir sur les comptes d'épargne individuels
Les comptes d'épargne individuels continueront d'évoluer pour s'adapter aux besoins des épargnants. Les rendements des livrets réglementés sont revus régulièrement en fonction de l'inflation. La diversification entre livrets sécurisés et placements plus dynamiques comme le PER ou l'assurance-vie permet d'optimiser la gestion de son épargne sur le long terme.