Les plans d'épargne évoluent en 2025 avec de nouveaux taux et dispositifs. Le Livret A maintient son taux à 3% tandis que le LEP offre 5% de rendement. Le PEAC fait son apparition pour les jeunes de moins de 21 ans. Découvrez les meilleurs choix selon votre profil et vos objectifs.
Les différents types de plans d'épargne disponibles
En 2025, les plans d'épargne réglementés constituent des instruments financiers sécurisés pour faire fructifier son capital. Ces produits présentent des caractéristiques distinctes en termes de taux d'intérêt, de plafonds de versements et de conditions d'accès.
Les livrets réglementés traditionnels
Le Livret A demeure le placement le plus utilisé par les Français, avec un taux fixé à 3% depuis 2024. Son plafond reste à 22 950€, hors intérêts capitalisés. Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) propose des conditions similaires, mais avec un plafond limité à 12 000€.
Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) affiche le rendement le plus élevé à 5%, sous conditions de ressources. Pour y accéder en 2025, le revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser 21 393€ pour une personne seule.
Le Plan d'Épargne Logement (PEL)
Le PEL conserve un taux de 2% pour les contrats ouverts en 2025, avec un plafond de 61 200€. Les versements périodiques obligatoires s'élèvent à 540€ minimum par an. La durée de blocage est de 4 ans.
Le nouveau Plan d'Épargne Avenir Climat (PEAC)
Lancé en 2024, le PEAC cible les moins de 21 ans. Les fonds sont investis dans des titres "verts" labellisés. Ce placement bénéficie d'une exonération fiscale totale, avec une gestion pilotée par défaut pour limiter les risques.
| Produit | Taux 2025 | Plafond | Fiscalité |
| Livret A | 3% | 22 950€ | Exonéré |
| LDDS | 3% | 12 000€ | Exonéré |
| LEP | 5% | 7 700€ | Exonéré |
| PEL | 2% | 61 200€ | Prélèvements sociaux |
| PEAC | Variable | Non plafonné | Exonéré |
Fonctionnement et avantages du PER
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet aux épargnants de se constituer un capital pour la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Les versements effectués sur un PER sont déductibles des revenus imposables dans certaines limites, rendant ce dispositif particulièrement intéressant pour les personnes souhaitant réduire leur imposition.
Modalités de fonctionnement du PER
Le PER propose deux modes de gestion : la gestion pilotée, appliquée par défaut, et la gestion libre. En gestion pilotée, l'allocation des investissements évolue automatiquement selon l'horizon de départ à la retraite, avec une sécurisation progressive du capital. La gestion libre laisse l'épargnant choisir ses supports d'investissement parmi les options proposées par l'établissement.
Plafonds et déductibilité fiscale
Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus professionnels de l'année précédente, avec un plafond fixé à 12 280 € pour 2025. Pour les personnes sans activité professionnelle, la déduction maximale s'établit à 4 399 €. Les professionnels indépendants bénéficient d'un plafond majoré pouvant atteindre 85 781 €.
Cas de déblocage anticipé
- Acquisition de la résidence principale
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS
- Invalidité
- Surendettement
- Expiration des droits à l'assurance chômage
- Cessation d'activité non salariée suite à liquidation judiciaire
Structure des frais
| Type de frais | Pourcentage moyen |
| Gestion du contrat | 0,65% |
| Gestion des unités de compte | 0,90% à 1,57% |
| Arbitrage | 0% à 1% |
Fiscalité à la sortie
À la retraite, deux options de sortie : en capital ou en rente viagère. Pour la sortie en capital, les versements déduits sont soumis au barème de l'impôt sur le revenu, les plus-values sont taxées au prélèvement forfaitaire unique de 30%. Pour la rente viagère, application du barème de l'impôt sur le revenu après abattement de 10%.
L'épargne salariale en entreprise
L'épargne salariale permet aux employés de se constituer une épargne avec l'aide de leur employeur. Les dispositifs d'épargne salariale représentaient 188 milliards d'euros d'encours fin 2024, répartis entre les plans d'épargne entreprise (PEE) et les plans d'épargne retraite collectifs (PERECO).
Les différents dispositifs d'épargne salariale
Le PEE est un compte d'épargne ouvert dans l'entreprise qui permet aux salariés de se constituer une épargne, bloquée pendant 5 ans, avec l'aide de leur employeur. Les versements peuvent provenir de l'intéressement, de la participation aux bénéfices ou de versements volontaires du salarié.
Le PERECO fonctionne sur le même principe que le PEE mais est destiné à la préparation de la retraite. Les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé prévus par la loi.
Plafonds et abondements
Les versements volontaires sont limités à 25% de la rémunération annuelle brute. L'employeur peut compléter ces versements par un abondement pouvant atteindre jusqu'à 300% des sommes versées par le salarié, dans la limite de 6 581,76 € par an pour le PEE et 16 454,40 € pour le PERECO en 2025.
Cas de déblocage anticipé
- Mariage ou PACS
- Naissance/adoption d'un 3ème enfant
- Divorce avec garde d'enfant
- Invalidité
- Décès
- Cessation du contrat de travail
- Acquisition de la résidence principale
- Surendettement
La participation et l'intéressement peuvent être perçus immédiatement ou placés sur un PEE/PERECO. En cas de placement, les sommes sont exonérées d'impôt sur le revenu (mais pas de prélèvements sociaux). L'abondement de l'entreprise est également exonéré d'impôt dans les limites légales.
Comment diversifier son épargne avec les SCPI
Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) constituent un moyen d'accéder à l'investissement immobilier sans les contraintes de la gestion directe. En 2025, leur rendement moyen atteint 4,5%, avec une fiscalité variable selon le mode de détention choisi.
Les différents modes de détention des SCPI
L'investissement en SCPI peut s'effectuer via plusieurs enveloppes fiscales. Le placement en direct implique une imposition des revenus fonciers au barème de l'impôt sur le revenu. La détention en assurance-vie ou en PER permet de bénéficier des avantages fiscaux propres à ces enveloppes, notamment sur les prélèvements sociaux.
Investir en SCPI via l'assurance-vie
L'assurance-vie donne accès aux SCPI avec des frais de souscription réduits. Les revenus locatifs profitent de la fiscalité avantageuse de l'assurance-vie après 8 ans. Certains contrats reversent 100% des loyers, quand d'autres ne redistribuent que 85%. Les frais de gestion annuels varient entre 0,60% et 1% selon les contrats.
Les SCPI dans un Plan Épargne Retraite
Le PER permet d'investir en SCPI tout en déduisant les versements du revenu imposable. Les gains sont taxés à la sortie, mais la résidence principale peut être acquise en cas de première acquisition. Les frais spécifiques comprennent :
- Frais de souscription : 8 à 12% du capital investi
- Frais de gestion annuels : 8 à 12% des loyers perçus
- Frais d'arbitrage : 1 à 2% lors des reventes de parts
La diversification du portefeuille
Les SCPI permettent de diversifier son épargne aux côtés d'autres supports comme les titres vifs ou les fonds euros. La combinaison de différents modes de gestion (libre et pilotée) aide à répartir le risque. Un investissement minimum de 5 000 € est généralement requis, avec une durée de placement recommandée supérieure à 8 ans.
L'essentiel à retenir sur les plans d'épargne 2025
Le marché de l'épargne se transforme pour répondre aux attentes des Français. Les taux se stabilisent à des niveaux attractifs et de nouveaux produits apparaissent, notamment pour les jeunes. La digitalisation des services financiers va permettre une gestion plus simple des placements, avec notamment le développement de la souscription en ligne et des outils de suivi de performance.