Le Plan Épargne Logement évolue en janvier 2025 avec un nouveau taux de rémunération de 1,75% brut, contre 2,25% en 2024. Les conditions de fonctionnement, la durée d'épargne minimale de 4 ans et le plafond de 61 200€ restent en place, tout en permettant l'accès à un prêt immobilier avantageux.
Le fonctionnement du pel et ses caractéristiques en 2025
Le Plan Épargne Logement (PEL) obéit à des règles précises qui déterminent son fonctionnement. Les conditions d'ouverture et de gestion sont encadrées par le Code de la construction et de l'habitation pour permettre aux épargnants de se constituer une épargne en vue d'un projet immobilier.
Les règles de versements sur le PEL
L'ouverture d'un PEL nécessite un versement initial minimum de 225 euros. Par la suite, le titulaire doit effectuer des versements réguliers d'un montant annuel minimal de 540 euros, soit 45 euros par mois ou 135 euros par trimestre. Ces versements peuvent être programmés selon une périodicité mensuelle, trimestrielle ou semestrielle. Le plafond des dépôts est fixé à 61 200 euros, intérêts capitalisés non compris.
La durée réglementaire du PEL
La phase d'épargne du PEL s'étend sur une période minimale de 4 ans, pendant laquelle les versements sont obligatoires. Les versements peuvent se poursuivre jusqu'à 10 ans maximum. Pour les PEL ouverts depuis 2011, la durée totale de détention est limitée à 15 ans. Tout retrait anticipé avant la période minimale de 4 ans entraîne la clôture automatique du plan.
Les conditions de détention
La réglementation limite la détention à un seul PEL par personne, que ce soit un majeur ou un mineur (avec l'autorisation du représentant légal). Cette restriction s'applique tous établissements bancaires confondus. Si le titulaire possède également un Compte Épargne Logement (CEL), les deux produits doivent impérativement être domiciliés dans la même banque.
Tableau des versements obligatoires
| Périodicité | Montant minimum |
| Mensuelle | 45 euros |
| Trimestrielle | 135 euros |
| Semestrielle | 270 euros |
| Annuelle | 540 euros |
La nouvelle rémunération du pel au 1er janvier 2025
La rémunération des PEL connaît une évolution majeure depuis le 1er janvier 2025, avec une baisse du taux d'intérêt pour les nouveaux contrats, selon l'avis publié au Journal Officiel du 18 décembre 2024.
Le nouveau taux de rémunération en 2025
Les plans épargne logement ouverts à partir du 1er janvier 2025 sont rémunérés à un taux de 1,75% brut par an, contre 2,25% pour ceux souscrits en 2024. Ce taux reste garanti et fixe pendant toute la durée de vie du PEL. Les plans ouverts avant le 31 décembre 2024 conservent leur taux d'origine :
- 2,25% pour les PEL ouverts en 2024
- 2% pour ceux ouverts en 2023
- 1% pour ceux ouverts entre août 2016 et décembre 2022
La fiscalité applicable aux intérêts
Les intérêts générés par les PEL ouverts depuis 2018 sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%, qui se décompose en :
- 17,2% de prélèvements sociaux
- 12,8% d'impôt sur le revenu
Ainsi, pour un PEL ouvert en 2025, le rendement net après fiscalité s'établit à 1,225% (1,75% - 30%). À titre comparatif, un PEL souscrit en 2024 au taux de 2,25% offre un rendement net de 1,58% après application du PFU.
Calendrier de prélèvement des taxes
Les prélèvements sociaux sont collectés chaque année sur les intérêts crédités au 31 décembre. L'impôt sur le revenu est prélevé lors du versement des intérêts, sous forme d'un acompte de 12,8%. Le contribuable peut opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu lors de sa déclaration annuelle, si ce choix lui est plus favorable.
Les conditions d'accès au prêt épargne logement
Le PEL constitue un tremplin vers l'accès à la propriété grâce au prêt épargne logement qu'il permet d'obtenir à des conditions avantageuses. Ce financement complémentaire s'avère particulièrement intéressant pour concrétiser un projet immobilier.
Conditions d'obtention du prêt épargne logement
Pour prétendre au prêt épargne logement, l'épargnant doit avoir respecté la phase d'épargne minimale de 4 ans, avec des versements réguliers d'au moins 540 € par an. Le montant des droits à prêt dépend directement des intérêts acquis pendant la phase d'épargne. Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2025 donnent accès à un prêt au taux de 2,95%, en baisse par rapport au taux de 3,45% applicable aux PEL 2024.
Montant et utilisation du prêt
Le montant maximum du prêt épargne logement est plafonné à 92 000 €. Ce prêt peut financer:
- L'acquisition d'une résidence principale, neuve ou ancienne
- La construction d'une maison individuelle
- Les travaux d'amélioration ou d'agrandissement de la résidence principale
- L'achat d'un terrain destiné à la construction de la résidence principale
Transmission des droits à prêt
Les droits à prêt peuvent être cédés aux membres de la famille suivants : conjoint, ascendants (parents, grands-parents) et descendants (enfants, petits-enfants). Cette possibilité permet de regrouper les droits à prêt de plusieurs PEL pour financer un projet immobilier plus conséquent. Le bénéficiaire des droits doit utiliser le prêt pour sa résidence principale.
| Caractéristiques du prêt PEL 2025 | Valeurs |
| Taux d'intérêt | 2,95% |
| Montant maximum | 92 000 € |
| Durée minimale d'épargne requise | 4 ans |
| Durée maximale du prêt | 15 ans |
Anticipation et stratégies de gestion du pel
La gestion d'un PEL nécessite d'anticiper son utilisation sur le long terme, notamment après la période initiale de versements. Les choix effectués pendant la durée de détention déterminent les droits à prêt et les intérêts perçus.
Options à l'échéance des 10 ans de versements
À l'issue des 10 années de versements programmés, deux possibilités s'offrent au détenteur d'un PEL : conserver le plan pendant 5 années supplémentaires ou récupérer son épargne. Pour les PEL ouverts depuis 2011, la conservation au-delà de 15 ans n'est plus possible. Les intérêts continuent d'être calculés au taux initial pendant cette période de prolongation, mais aucun nouveau versement n'est autorisé.
Conséquences d'une clôture avant terme
La fermeture anticipée d'un PEL entraîne différentes implications selon le moment où elle intervient :
- Avant 2 ans : les intérêts sont recalculés au taux du CEL en vigueur
- Entre 2 et 3 ans : perte totale des droits à prêt
- Entre 3 et 4 ans : droits à prêt réduits proportionnellement aux intérêts acquis
Ajustement des versements
Les versements peuvent être modulés dans le respect des seuils réglementaires : minimum 540 € par an sans dépasser 61 200 € au total. La périodicité est modifiable : mensuelle (45 €), trimestrielle (135 €) ou semestrielle (270 €). Un versement exceptionnel reste possible dans la limite du plafond, après notification à l'établissement bancaire.
Suspension temporaire des versements
Les versements peuvent être temporairement interrompus, mais le cumul annuel de 540 € doit être respecté. Cette souplesse permet d'adapter l'épargne aux variations de revenus tout en préservant les droits acquis, à condition de régulariser avant la fin de l'année de versement.
L'essentiel à retenir sur le PEL en 2025
Les nouvelles conditions du PEL en 2025 montrent un ajustement des taux mais gardent les caractéristiques principales de ce placement. Malgré la baisse de rendement, il reste un support d'épargne intéressant pour préparer un projet immobilier, notamment grâce à son taux garanti et l'accès à un prêt à taux préférentiel. Dans les années à venir, le PEL pourrait voir ses conditions évoluer selon le contexte économique.